速查！你的產(chǎn)品是否被美國加征關(guān)稅？到底加稅多少？附:世界各國關(guān)稅起征點及查詢方法

美國貿(mào)易代表辦公室(USTR)8月28日發(fā)布公告，確認(rèn)針對中國輸美3000億美元產(chǎn)品（LIst 4清單）關(guān)稅稅率由原定的10%提高至15%，分兩批次分別于9月1日和12月15日執(zhí)行；針對2500億美元中國輸美產(chǎn)品關(guān)稅稅率從25%提高至30%正征求公眾意見，需在9月20日之前提交，并擬定于2019年10月1日生效。（詳情請查看文章：剛剛!美國確認(rèn)對3000億關(guān)稅由10%提至15%；發(fā)布2500億關(guān)稅由25%提至30%征求意見擬10月1日生效）

自從去年中美貿(mào)易摩擦以來，美國肆無忌憚的揮舞關(guān)稅大棒，昨天宣布加征關(guān)稅清單、今天宣布豁免關(guān)稅清單、明天宣布提高關(guān)稅稅率、后天宣布調(diào)整移除產(chǎn)品清單；大家是不是被搞得有點懵圈啊，到底哪些產(chǎn)品被加征關(guān)稅？稅率又是多少？我的產(chǎn)品是否被列入加征關(guān)稅清單呢？

其實截止目前，美國共加征4個批次產(chǎn)品關(guān)稅清單，8個輪次豁免清單。目前只有2500億（340+160+2000）處于征求意見階段，擬定于10月1日執(zhí)行稅率由25%提高至30%。其他已確定，下面我們先來捋一捋對應(yīng)的加征關(guān)稅產(chǎn)品批次和豁免輪次以及對應(yīng)具體執(zhí)行稅率、清單和時間表如下：

目前關(guān)稅加征及前八批次豁免清單脈絡(luò)

目前所有加征、豁免關(guān)稅清單下載

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需要注意的是，8月17日，美國貿(mào)易代表辦公室（USTR）對“List 4A”清單做出調(diào)整，移除了木制家具、塑料制家具、金屬框架椅子、路由器、調(diào)制解調(diào)器、嬰兒車、搖籃、嬰兒床等商品。公告中加征關(guān)稅的產(chǎn)品清單列表，決定對3000億美元加征關(guān)稅產(chǎn)品分為A、B兩個清單。“List 4A”清單中的產(chǎn)品于美國東部時間夏令時9月1日12:01AM或之后進(jìn)入消費(fèi)或從倉庫提取消費(fèi)的貨物開始正式征收15%的關(guān)稅，“List 4B”的清單中的產(chǎn)品于美國東部時間夏令時12月15日12:01AM或之后進(jìn)入消費(fèi)或從倉庫提取消費(fèi)的貨物開始正式征收15%的關(guān)稅。

8月17日調(diào)整后2019年9月1日生效List 4A清單：

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另外，盡管iPhone、iPad、筆記本電腦和蘋果Mac系列在12月份之前不會被加征關(guān)稅，但9月1日的清單中一些智能手表、健身追蹤器、智能揚(yáng)聲器等品類赫然在列，也就是說，包括蘋果HomePod智能揚(yáng)聲器，AirPods/Beats耳機(jī)和Apple Watch智能手表產(chǎn)品都難逃一劫。除了蘋果，F(xiàn)itbit智能手表、亞馬遜智能音箱、谷歌的一些藍(lán)牙設(shè)備等也被列在9月1日征稅范圍內(nèi)。2019年12月15日生效List 4B清單：

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對于主要商品（美國從中國進(jìn)口額在20億美元以上）來說，推遲12月15日實施占比較少的有非針織或非鉤編的服裝及衣著附件（占比4%）、光學(xué)儀器及設(shè)備（占比4%）、針織或鉤編的服裝及衣著附件（占比13%）。

至于剩余商品可替代性較差。自9月1日執(zhí)行征稅商品（占比前三是電機(jī)電氣20%、機(jī)械設(shè)備13%、針織服裝12%）規(guī)模不到3,000億清單的一半；而12月25日延期征稅商品（占比前三是電機(jī)電氣40%、機(jī)械設(shè)備27%、玩具14%）規(guī)模超過1,500億，其中不少品類美國對中國進(jìn)口的依賴度都極高，如雨傘（89%）、玩具（67%）、羽毛制品（55%）、煙火（34%）、部分鞋靴（26%），而手機(jī)、筆記本電腦等是中國出口的優(yōu)勢，短時間內(nèi)美國很難找到替代。

有的美國客戶說產(chǎn)品要加稅，有的可卻說不加稅……其實我自己都蒙圈，到底該如何確認(rèn)產(chǎn)品是否被加稅了呢？下面簡單跟大家介紹一下方法！

第1步：確認(rèn)產(chǎn)品在美國的HTS CODE

首先，確認(rèn)你的產(chǎn)品在美國的HTS CODE，這其實就是中國的HS CODE。通常情況下，HTS CODE與HS CODE的前6位是一致的，后4位則各國有不同的變化，所以建議輸入前6位，然后根據(jù)具體產(chǎn)品描述查詢產(chǎn)品在美國的HTS碼。

美國國際貿(mào)易委員會官網(wǎng)查詢網(wǎng)址：　　https://hts.usitc.gov/

進(jìn)入上述網(wǎng)站，在搜索框中輸入中國HS CODE的前六位數(shù)，如臺燈940520****，根據(jù)產(chǎn)品描述選擇準(zhǔn)確的HTS CODE。

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第2步：查詢是否加稅

為保證準(zhǔn)確性和權(quán)威性，我們在USTR的官網(wǎng)上進(jìn)行查詢。美國貿(mào)易代表辦公室官網(wǎng)：

https://ustr.gov/issue-areas/enforcement/section-301-investigations/tariff-actions

在最后一行“Search Tariff Lists”這里，則可以查詢具體產(chǎn)品是否加稅、何時開始加稅。以陶瓷衛(wèi)浴制品（HTS CODE：69101000）為例，在搜索框輸入8位的HTS CODE，可以發(fā)現(xiàn)，它屬于第四輪加稅產(chǎn)品。

而皮質(zhì)手提包（單只價值不超過20美金）（HTS CODE：42022160）則屬于去年9月24日開始加征關(guān)稅的第三輪2000億商品清單中。

此外，其實我國商務(wù)部官網(wǎng)也已經(jīng)更新了稅率，可以進(jìn)行查詢。商務(wù)部公共商務(wù)信息服務(wù)：

http://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/searchMore

第3步：查詢是否豁免

豁免清單仍然要在美國商務(wù)代表辦公室發(fā)布的8個PDF文件中查詢。目前豁免的審核進(jìn)行到了第三輪價值2000億的清單。從去年開始被加稅的朋友，可以去查查自己產(chǎn)品是否被豁免了。

目前所有加征和8批豁免關(guān)稅清單下載

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附：世界各國關(guān)稅起征點及查詢方法！1　稅金稅金一般包括兩種方面，關(guān)稅 (DUTY)和增值稅 (VAT)；不同的國家增值稅稅率是不同的，比如英國是20%，而澳洲是10%，美國則沒有增值稅。

這個也是很多客戶在初次嘗試使用海外倉庫時都會選擇美國倉庫的重要原因之一。另外，相同的產(chǎn)品不同的材質(zhì)關(guān)稅稅率也會不同，完全一樣的產(chǎn)品在不同的國家關(guān)稅稅率也會不同。增值稅的收取必須是CIF的，也就是說，需要加上運(yùn)費(fèi)和關(guān)稅，具體的計算方式如下：英國：稅金 = 關(guān)稅 + 增值稅VAT（20%）關(guān)稅 = 貨值 x 關(guān)稅稅率增值稅 =（貨值 + 運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）x 20%美國：稅金 = 關(guān)稅 = 貨值 x 關(guān)稅稅率美國：稅金=關(guān)稅 + 增值稅GST（10%）關(guān)稅 = 貨值 x 關(guān)稅稅率增值稅 =（貨值 + 運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）x 10%PS: 增值稅=（貨值 + 運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）x 當(dāng)?shù)卦鲋刀惗惵?

中國直發(fā)（國際快遞小包專線）中的小包和EMS一般情況下不會征收稅金。

根據(jù)經(jīng)驗，申報價值填寫為該票貨物出廠價（注意是出廠價）的70%左右是清關(guān)較為順暢的.申報價值太低有可能導(dǎo)致海關(guān)會查扣罰款并強(qiáng)制按當(dāng)?shù)厥袌鏊秸{(diào)整申報價值，太高會影響你的繳納稅金成本。

如有變動則按照當(dāng)?shù)貒艺{(diào)整的最新稅率為準(zhǔn)2　海外倉儲流程總費(fèi)用

中國到國外倉庫頭程物流（海運(yùn)空運(yùn)DHL/UPS/EMS）費(fèi)用和稅金 + 當(dāng)?shù)嘏渌唾M(fèi) + 訂單處理費(fèi) + 倉租。

3　快遞到幾個國家應(yīng)注意事項（一）海關(guān)扣件檢查美國：申報價值大于USD200可能產(chǎn)生關(guān)稅；被海關(guān)要求以正式報關(guān)進(jìn)口的快件，收件人須在貨到10天內(nèi)提供清關(guān)授權(quán)否則快件將被轉(zhuǎn)入監(jiān)管倉并產(chǎn)生每月不低于USD300的費(fèi)用；

印度：所有當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)要求扣關(guān)檢查的貨件都須收件人提供授權(quán)才能開始清關(guān)。自貨到當(dāng)天起每天產(chǎn)生45盧比倉儲費(fèi)；

南非：清關(guān)時間較長，申報價值USD60以上及電子產(chǎn)品類高價值貨物將被扣關(guān)檢查，必須提供商業(yè)發(fā)票。不接受成雙成品鞋，須打孔或剪樣；

孟加拉：所有包裹均須由收件人自己清關(guān)或授權(quán)確認(rèn)清關(guān)費(fèi)用服務(wù)商方能代為清關(guān)，都會產(chǎn)生進(jìn)口關(guān)稅。

（二）免稅證明泰國、馬來西亞：凡收件人持有免稅證需申請免稅進(jìn)口的，必須在交貨清單上清晰注明（最好能在運(yùn)單上同時注明）并在出貨前，明確通知貨代人員處理，以便通知當(dāng)?shù)匕才畔嚓P(guān)事宜。

（三）保稅區(qū)馬來西亞：只能由海關(guān)安排專車派送，將產(chǎn)生額外費(fèi)用；阿聯(lián)酋：對Jebel Ali-Free Zone、Dubai Airport-Free Zone等均須以有發(fā)件人抬頭及蓋章的原始發(fā)票隨貨，對10KG以上的包裹，將加收20AED（約RMB40）的費(fèi)用購買提單證明后方可派送（阿聯(lián)酋保稅區(qū)無私人包裹派送服務(wù)）延伸閱讀

一、基礎(chǔ)稅率/WTO稅率

這里WTO指MFN(最惠國)稅率，某國的來自于其最惠國的進(jìn)口產(chǎn)品享受的 關(guān)稅稅率。訂有雙邊或多邊貿(mào)易協(xié)定的國家采用，最惠國待遇是關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定中的一項重要條款，按此條規(guī)定，締約國雙方相互之間現(xiàn)在和將來所給予第三國在 貿(mào)易上的優(yōu)惠丶豁免和特權(quán)同樣給予締約對方，體現(xiàn)在關(guān)稅上，即為最惠國稅，這種形式的關(guān)稅減讓是互惠的?，F(xiàn)在世界貿(mào)易組織成員國之間的貿(mào)易都適用最惠國稅 率，最惠國稅率是正常的稅率。一般，普惠制以及自貿(mào)區(qū)的優(yōu)惠關(guān)稅是在WTO關(guān)稅的基礎(chǔ)上在進(jìn)行關(guān)稅減免的?；A(chǔ)稅率：東盟的部分國家的優(yōu)惠安排中，作為優(yōu)惠基數(shù)和起點的關(guān)稅。

二、優(yōu)惠稅率

是指對來自特定受惠國的進(jìn)口貨物征收 的低于普通稅率的優(yōu)惠稅率關(guān)稅。優(yōu)惠關(guān)稅一般是互惠的，通過國際間的貿(mào)易或關(guān)稅協(xié)定，協(xié)定雙方相互給予優(yōu)惠關(guān)稅待遇;但也有單方面的，給惠國給予受惠國單 向的優(yōu)惠關(guān)稅待遇，不要求反向優(yōu)惠，如普惠制下的優(yōu)惠關(guān)稅;世貿(mào)組織實行多邊的普遍最惠國優(yōu)惠關(guān)稅，任一締約方給予所有締約方。

目前優(yōu)惠關(guān)稅包括兩種：

1、普惠制優(yōu)惠幅度：是發(fā)達(dá)國家向發(fā)展中國家提供的一種優(yōu)惠稅率，它是在最惠國稅率的基礎(chǔ)上進(jìn)行減免，因而是最低稅率，是單向的，非互惠的稅率。包括歐盟丶日本丶加拿大丶挪威丶瑞士丶澳大利亞等國家。

2、自貿(mào)區(qū)優(yōu)惠幅度：是由優(yōu)惠貿(mào)易安排和自由貿(mào)易區(qū)等形式出現(xiàn)的區(qū)域貿(mào)易安排，在這些區(qū)域內(nèi)部實行的一種比最惠國稅率還要優(yōu)惠的“優(yōu)惠制”稅率，是世界貿(mào)易組織最惠國待遇原則的例外情形之一。包括東盟國家丶亞太協(xié)定國家丶巴基斯坦丶智利丶秘魯丶新西蘭等國家。

常用國家的關(guān)稅起征點，和增值稅，關(guān)稅的算法：

英國稅率起征點：15英鎊（22歐元）

關(guān)稅起征點：135英鎊

綜合關(guān)稅的組成：VAT(增值稅) + DUTY（關(guān)稅） +ADV （清關(guān)雜費(fèi)）

VAT = （貨值(向海關(guān)申報) + 運(yùn)費(fèi) +DUTY）

DUTY （關(guān)稅）= 貨值 X 產(chǎn)品稅率

澳洲起征點：1000澳幣

綜合關(guān)稅的組成：DUTY + GST + ADV (清關(guān)雜費(fèi))

GST = VAT（貨值 (向海關(guān)申報) +運(yùn)費(fèi) + DUTY）X 10 %

DUTY = 貨值 X 稅率

美國起征點：200美金

綜合關(guān)稅的組成：DUTY (關(guān)稅) + ADV （清關(guān)雜稅）

DUTY = 貨值 X 稅率

歐盟起征點22歐元

綜合關(guān)稅的組成：VAT = （貨值(向海關(guān)申報) + 運(yùn)費(fèi) +DUTY）X 19%

DUTY = （貨值 +運(yùn)費(fèi) 70% ）X 產(chǎn)品稅率

歐盟成員國（英國、法國、德國、意大利、荷蘭、比利時、盧森堡、丹麥、愛爾蘭、希臘、葡萄牙、西班牙、奧地利、瑞典、芬蘭、馬耳他、塞浦路斯、波蘭、匈牙利、捷克、斯洛伐克、斯洛文尼亞、愛沙尼亞、拉脫維亞、立陶宛、羅馬尼亞、保加利亞）