快遞公司財(cái)務(wù)利潤(rùn)分析框架

1個(gè)分析框架

• 這個(gè)利潤(rùn)分析框架是建立在"年度利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)"基礎(chǔ)上

• 年度利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)又建立在季度利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)和月度利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)上

• 此財(cái)務(wù)框架的"天線"是績(jī)效考核-對(duì)應(yīng)預(yù)警機(jī)制和預(yù)警措施

8個(gè)分析模型

這個(gè)框架的分析模型主要有年度計(jì)劃目標(biāo)模型，目標(biāo)管理模型，計(jì)劃管理模型，全面預(yù)算模型，財(cái)務(wù)杜邦分析，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)模型，本量利模型，業(yè)財(cái)融合三角模型。

4個(gè)方法

01 三比法

• 與昨天，上個(gè)月對(duì)比

• 與預(yù)測(cè)比

• 與行業(yè)比

• 三比法主要是確定一個(gè)比較的"錨點(diǎn)"（去年同期、預(yù)算、預(yù)測(cè)、行業(yè)比），從而評(píng)價(jià)我們現(xiàn)在咋樣了。沒(méi)有對(duì)比，就沒(méi)有傷害！

02 結(jié)構(gòu)分析法

• 其意義在于幫我們找出重要項(xiàng)目，為下一步的分析指明方向：其背后的邏輯是8020法制，專注于其中占比80%的重要項(xiàng)目(人的精力、公司資源都是有限的。)不要眉毛胡子一把抓

• 重量段，省份，大客戶，小客戶，利潤(rùn)高的客戶

• 比如業(yè)務(wù)分析中常用的ABC分析法，就是根據(jù)業(yè)務(wù)的占比將客戶劃分為A、B、C類，著重加強(qiáng)到A類客戶的管理(占據(jù)了80%的客戶量)

• 比如成本費(fèi)用分析中計(jì)算出占比大于10%的項(xiàng)目進(jìn)行著重根據(jù)和分解。

• 比如業(yè)務(wù)收入分析中分析新客戶在全部客戶的占比，分析小客戶在全部客戶中的占比，從而分析出我們近段時(shí)間利潤(rùn)增長(zhǎng)的潛力。

03 單票分析法

• 其意義在于衡量運(yùn)營(yíng)效率、盈利能力和管理風(fēng)險(xiǎn)的

• 其中運(yùn)營(yíng)效率主要是投入產(chǎn)出比，比如操作單票成本=人員及物料等成本/月發(fā)件量，分母是月發(fā)件量，分子是人員及物料等成本，這個(gè)比率越低，我們操作效率越高。

• 其中盈利能力如單票毛利=(預(yù)充面單費(fèi)用+月結(jié)款-系統(tǒng)成本)/發(fā)件量=毛利/發(fā)件量，分母是發(fā)件量，分子是從收入擠出來(lái)的毛利，這個(gè)比率越高，表示我們盈利能力越高。單票毛利代表我們的定價(jià)權(quán)（服務(wù)質(zhì)量等），單位成本則主要由我們的成本管控能力決定。

• 管理風(fēng)險(xiǎn)的比率有：利潤(rùn)含金量=凈現(xiàn)金流/凈利潤(rùn)，如果指標(biāo)如果太低或者為負(fù)數(shù)，長(zhǎng)此以往，這個(gè)公司會(huì)存在資金鏈條斷裂的風(fēng)險(xiǎn)；

04 趨勢(shì)分析法

這種方法主要在于告訴我們一種趨勢(shì)，從而做好相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施：比如我們常常做業(yè)務(wù)量，平均客單價(jià)走勢(shì)圖，指出相應(yīng)的趨勢(shì)，從而預(yù)計(jì)對(duì)未來(lái)我們收入，成本的影響，進(jìn)而判斷出對(duì)我們利潤(rùn)的影響。

8個(gè)報(bào)告

01 利潤(rùn)報(bào)告-杜邦分析

• 市場(chǎng)杠桿

• 運(yùn)營(yíng)杠桿

• 財(cái)務(wù)杠桿

02 業(yè)務(wù)報(bào)告

1、從客戶歸屬角度分析

2、從日期歸屬的角度來(lái)分析

3、從具體的每個(gè)負(fù)責(zé)人，每個(gè)客戶，每個(gè)店鋪的角度來(lái)分析重點(diǎn)省份及均重情況并對(duì)超正常指標(biāo)客戶進(jìn)行預(yù)警，增加篩選日期選項(xiàng)

4、針對(duì)客戶群體按日期變化業(yè)務(wù)量，均重，及重點(diǎn)省份的變化進(jìn)行預(yù)警

03 成本報(bào)告

系統(tǒng)成本當(dāng)月，環(huán)比

公司運(yùn)營(yíng)成本當(dāng)月，環(huán)比

當(dāng)月運(yùn)營(yíng)成本分析

運(yùn)營(yíng)成本環(huán)比分析（月份，部門，薪資，物料等多維度）

04 質(zhì)量考核報(bào)告

當(dāng)月環(huán)比

05 費(fèi)用報(bào)告

06 資金報(bào)告

07 資產(chǎn)報(bào)告

08  經(jīng)營(yíng)分析及預(yù)算報(bào)告（略）

總結(jié)

• 本財(cái)務(wù)利潤(rùn)分析框架就是要解決誰(shuí)對(duì)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)的問(wèn)題，即who的問(wèn)題，這是首要大事，絕不能職責(zé)不清，一個(gè)和尚挑水喝，兩個(gè)和尚抬水喝，三個(gè)和尚沒(méi)水喝，每個(gè)KPI和指標(biāo)都要做好責(zé)任的"親子認(rèn)定"，誰(shuí)家的孩子誰(shuí)抱走！

• 千金重?fù)?dān)眾人挑，人人身上有指標(biāo)，指標(biāo)背后一把刀！