快遞現(xiàn)金管控的現(xiàn)狀

在公司發(fā)展的初期，規(guī)模較小時(shí)，由老板本人或者老板娘親自管錢是對(duì)的，一筆一筆的核對(duì)，安全性最高。但是公司大了之后，業(yè)務(wù)量增加，業(yè)務(wù)也復(fù)雜了，老板或老板娘親自管理只能管到現(xiàn)金的進(jìn)與出，根本就管不了現(xiàn)金的該不該用，該用多少，該什么時(shí)間用這些問題。所以現(xiàn)在問題的本質(zhì)在于要建立一套行之有效的監(jiān)控機(jī)制，使公司所有的收支行為，在監(jiān)控體制下運(yùn)行。這樣才能讓老板，老板娘得到解放，又能確保資金的安全。建立了資金的安全管理系統(tǒng)，就跳出了誰來管錢的誤區(qū)，上升到了財(cái)務(wù)體系建設(shè)的高度和本質(zhì)?！靶湃喂芾怼庇泻軡夂竦娜饲槲?，但是代替不了“流程，制度”管理。流程，制度，內(nèi)控是有科學(xué)性的，但我們很多的快遞老板還是不能充分的認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)。很多情況下不知不覺就會(huì)走入“人情味”的誤區(qū)，造成憑感覺用人，憑感情用人，從而引起部分員工千方百計(jì)以取得老板的信任為工作重點(diǎn)，導(dǎo)致公司推行的制度，體系，流程建設(shè)的瓶頸，更有甚者成為舞弊的漏洞，也就是俗語說的“燈下黑”。因此筆者對(duì)快遞公司的現(xiàn)金安全體系做一個(gè)分析，希望能拋磚引玉，和大家一起探討一下。

快遞現(xiàn)金管理的5個(gè)問題

筆者在義烏快遞財(cái)務(wù)工作中遇到的快遞現(xiàn)金管理的5個(gè)問題

● 快遞服務(wù)已完成，錢未收回

沒有建立資金管理系統(tǒng)，缺少應(yīng)收賬款管理，信用管理體系

● 搞不清賬上有多少錢，只知道大概

● 熟人，親戚，家人管錢，成為建立資金系統(tǒng)的瓶頸

現(xiàn)金的安全不應(yīng)該靠信任管理，應(yīng)該靠系統(tǒng)管理，制度管理，流程管理

● 資金使用隨意性強(qiáng)，埋下隱患

● 資金管理手段落后，不成體系

公司資金鏈斷裂的5個(gè)原因

● 月結(jié)款賬期管控的失靈

● 對(duì)總部系統(tǒng)成本，和客戶預(yù)充面單款的分析不夠透徹，管控存在盲區(qū)

● 對(duì)公司運(yùn)營成本分析不細(xì)致，存在大量重復(fù)，無效的返工工作

● 公司各種欠款的難以追回

● 公司投資的無計(jì)劃性

成功的快遞公司現(xiàn)金管理的4個(gè)主要特點(diǎn)

● 按計(jì)劃花錢，公司所有的開支都必須嚴(yán)格遵守，先有資金計(jì)劃再花錢的原則，嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算計(jì)劃，從基層到管理層都要做好資金計(jì)劃

● 用制度管錢，將財(cái)務(wù)對(duì)資金的管控滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)部門，建立嚴(yán)格的信用管理和現(xiàn)金支付制度，杜絕人為舞弊現(xiàn)象的發(fā)生

● 審核監(jiān)督，通過授權(quán)的方式將企業(yè)付款，和用款的責(zé)任和部門負(fù)責(zé)人緊密聯(lián)系起來，清晰劃分財(cái)務(wù)工作崗位權(quán)限，通過不兼容的崗位設(shè)置，讓管錢和管賬分開

● 內(nèi)控稽查，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期審查資金使用的正當(dāng)性和用款的合理性，定期審查交易金額和提交票據(jù)是否一致，盤點(diǎn)現(xiàn)金流，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錢帳之間的錯(cuò)誤

現(xiàn)金管理控制設(shè)計(jì)的5原則

不相容崗位分離

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，出納，倉管等崗位一個(gè)人擔(dān)當(dāng)會(huì)增加錯(cuò)誤，舞弊行為發(fā)生的概率。管錢的不能管賬。銀行現(xiàn)金賬出納登記，專人復(fù)核。所有崗位都要建立互相制衡的機(jī)制。

收支兩條線

資金收入和資金支出，分別采用互不干涉，互不影響的單獨(dú)處理流程和處理路徑。進(jìn)錢可以多條路，出錢只能一條路。

財(cái)務(wù)印章保管

財(cái)務(wù)專用公章，法人章分離保管，建立用章審批制度，每一用章事項(xiàng)進(jìn)行登記，注明使用對(duì)象，事項(xiàng)，經(jīng)手人，金額，日期及其他事項(xiàng)。

現(xiàn)金盤點(diǎn)

每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，不定期的抽查現(xiàn)金賬

不相容崗位分離

現(xiàn)金內(nèi)部稽核

總結(jié)：我們?nèi)绾巫龅讲蝗卞X

● 不過度投資（兼并，固定資產(chǎn)，自動(dòng)流水線，車輛）

● 不過度負(fù)債

過度投資導(dǎo)致過度負(fù)債，“先還舊債，再貸新債”，但是舊債還了，新債不一定能及時(shí)貸出

● 不過度運(yùn)營

過度追求票件量的增長常常導(dǎo)致企業(yè)資金鏈的斷裂

● 不過度賒銷

公司現(xiàn)金不足的情況下，如果放寬信用條件，客戶面單款和月結(jié)款收不回來。

● 預(yù)防經(jīng)營不善

● 資金通道暢通

附表

● 義烏某快遞公司財(cái)務(wù)部崗位工作分工（不相容原理）

● 義烏某快遞公司的現(xiàn)金流模板